公司的营运资本是什么意思 营运资本如何计算

对一个企业的分析必须是要全面的,最近小编也一直给大家科普很多相关的企业分析知识,但有的人对公司的营运资本分析还是太清楚。今天小编就接着来介绍一下公司营运资本分析的知识。

营运资金(working capital),也叫营运资本。 广义的营运资金又称总营运资本,是指一个企业投放在流动资产上的资金,具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。主要来源于流动负债。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。

营运资金公式就是:

营运资金 = 流动资产 - 流动负债=(总资产-非流动资产)-(总资产-所有者权益-长期负债)=(所有者权益+长期负债)- 非流动资产= 长期资本-长期资产

营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。

流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产,流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产,可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目:货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付费用和存货。流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资,具有成本低、偿还期短的特点,必须认真进行管理,否则,将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目:短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。

流动资产-流动负债= 净营运资金

净营运资金越多,说明不能偿还的风险越小。因此,净营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。但是,净营运资金是流动资产与流动负债之差,是个绝对数,

营运资金是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。

编辑:www.jue-ce.com

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